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実践演習 · 金融資産運用

ファイナンシャル・プランナー試験（FP3級）実践演習第437問（金融資産運用）

問題

追加型株式投資信託を基準価額9,100円（１万口当たり）で１万口購入した後、最初の決算時に１万口当たり455円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が8,820円（１万口当たり）となった場合、その収益分配金のうち、普通分配金は（ ① ）であり、元本払戻金（特別分配金）は（ ② ）である。

正答は （1） です。

分配落ち前9,275円と個別元本9,100円の差175円が普通分配金。分配金455円の残り280円が特別分配金です。

（2）
①280円②175円は普通分配金と特別分配金を逆にした誤りです。個別元本を超える部分が普通分配金、超えない部分が元本払戻金（特別分配金）になる順序を確認してください。本問では175円と280円に分かれます
（3）
①455円②0円は分配金すべてを普通分配金とみなした誤りです。分配落ち前基準価額が個別元本を上回るとは限らず、上回らない部分は特別分配金として扱います。9,275円－9,100円＝175円が普通分配金です

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